黑龍江龍煤物流有限責任公司

物資采購結算與付款管理辦法

第一章  總  則

第一條 為規范黑龍江龍煤物流有限責任公司（以下簡稱公司）物資采購結算與付款業務，科學、合理安排采購資金，防范資金風險，維護公司與供應商的合法權益，制定本辦法。

第二章  結算與掛賬

第二條 每月第一個工作日，財務部匯總上月掛賬和付款情況，填報采購掛賬付款情況表，與各專業部核對無誤后，提交公司領導審閱。

第三條 物資采購結算與掛賬

    （一）每月8日-10日，各專業部向財務部提交供應商開具的增值稅專用發票（發票聯、抵扣聯），以及發票登記簿、供應商結算統計表、采購物資明細表、移撥物資匯總表、移撥分公司物資明細表。

（二）財務部對專業部提交的各類報表審核無誤，進行增值稅專用發票稅務認證，并核對認證稅額與專用發票一致后，辦理掛賬。

第三章  付  款

第四條 付款基本原則

（一）同批、同比例付款原則。同期掛賬、同批同比例結算。

（二）先掛賬后付款原則。

（三）由遠及近逐月順序付款原則。前月未付、后月不得付款；前月付清、后月始付。

（四）優先付款原則。公司資金緊張時，各專業部根據下列條件提出優先付款申請，報總經理辦公室審定后，列入付款方案。

1.采購必須的預付款。預付款在招議標采購時確定，并約定在合同條款中。嚴格按照合同約定的比例提報，陳預付款不清回的，不得增加新的預付款。

2.緊缺物資、急需采購的帶款提貨物資、現款貿易。

3.到期應付的采購質保金。

4.集團公司內部企業。

第五條 付款程序

（一）每月15日，財務部根據本月集團公司下撥資金總額、上月結余，統計本月可付款資金總額，并匯報公司領導。

（二）資金充足可保證按3個月賬期付款時，在請示總經理批準后，財務部通知各專業部提報本月資金計劃。

資金緊張時，公司召開總經理辦公會研究討論付款方案，付款方案應遵循上述付款基本原則。資金極度緊張，可能導致供貨中斷時，公司可采取供應鏈銀行融資方式付款，即公司為供應商提供質押擔保，銀行發放貸款給供應商，公司負責還款、供應商支付利息。付款期限和方式按照公司、供應商、銀行簽訂的三方協議執行。

（三）16日-20日，各專業部按照財務部通知或付款方案，編制資金計劃并提交財務部。資金計劃要求具體列出供應商名單、金額等內容。

財務部按照通知或付款方案以及付款基本原則，對資金計劃進行嚴格審核。不符合要求的資金計劃，財務部退回各專業部重新編制。

經財務部審核通過后，專業部報總經理簽批，向財務部提交資金計劃原件、本部門保留復印件。

（四）21-25日，財務部辦理審核付款手續。各專業部按照審批后的資金計劃填制支借款單，業務員、專業部部長簽字，報總經理簽批、財務部部長簽字后，交財務部辦理付款手續。

第四章  責  任

第六條 物資采購結算與付款業務，嚴格按照本辦法規定的時間節點（如遇國家法定節假日，往后順延）執行，各部門或供應商因自身原因，導致掛賬或付款延誤，責任自負。

第七條 在財務部辦理付款期間，專業部與供應商未辦理支領手續的，當月不再辦理，下月重新履行付款程序。

第五章  附  則

第八條 本辦法由財務部負責解釋。

第九條 本辦法自發布之日起施行。